Налоговые ставки по странам мира

Подоходный налог в разных странах мира. Для сравнения

Здравствуйте уважаемые.
Думаю вам будет интересно. Тем вообще довольно сложная и непростая. Даже в наших палестинах я считаю налоговое право отдельной отраслью, которой надо заниматься не отвлекаясь на другие направления. А ведь у нас эти вопросы относительно доступны для понимания. Не сравнить с Европой, и,уж тем более, с Северной Америкой, где всяких исключений, вычетов и льгот великое множество и в этом трудно ориентироваться без большого опыта. И вовсе не зря, последние лет 10 специалисты занимающиеся оптимизацией налогов — чуть ли не самые востребованные юристы.
Непросто все 🙂

Для того, чтобы не забивать вам голову лишним, я упростил все максимально, выведя за скобки даже такой немаловажный аспект, кто именно является налоговым резидентом при сборе подоходного налога. Не будем вспоминать и особые налоговые режимы — отдельная тема 🙂
Просто цифры. Максимально упрощенно.
Подоходный налог —основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше годовой доход, тем выше ставка. Но есть страны и с плоской шкалой — сиречь единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка.
А есть страны, где этого самого подоходного налога нет вовсе.
Таких я насчитал 15, но выделить хотел бы несколько
Бахрейн, Кувейт, Оман, Катар, Объединенные Арабские Эмираты, Монако и Саудовская Аравия.

Страны с наименьшей тавкой «плоской шкалы» следующие:
Албания, Босния и Герцеговина, Болгария и Казахстан -10 %
Беларусь — 13 %, Коста-Рика, Литва, Сербия -15 %

По ставке прогрессивного налога все интереснее.
У большинства государств, ипользующих такую систему есть нижний предел годового заработка, не достигая которого, человек не платит подоходный налог
И предел этот разный в каждой отдельной стране. Для примера. Австралийский Союз — 4600 USD. Австрия — 12 500 USD. Бразилия — 5300 USD. Великобритания — 15 500 USD. Германия — 9000 USD. Сингапур — 16 000 USD. США — 8950 USD. Таиланд — 4600 USD. Франция — 6800 USD. Швеция — 2160 USD.
А вот дальше уже начинается эта самая шкала. Соответственно, чем больше зарабатывает человек, тем больше платит налогов.

Относительно нормальная система в Украине : при сумме выше 9400 USD — 20 % В Великобритании , если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада
В Австралии, если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %.
В Канаде — до 42 000 USD-15 %
Франция с 6800 до 13 600 USD — всего 5,5 %
Бразилия платит до 10 500 USD-15 %, выше — налоговая ставка увеличивается до 27,5 %
И, конечно же, в Сингапуре . Если житель этой страны зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.
В США там вообще все очень сложно 🙂

Ну а самые жесткие налоги для людей обеспеченных в следующих странах:
Аруба . Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает: Пенсионный взнос.
Швеция. Максимальная ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
Португалия — 56, 5 % Вообще сумма налога при доходе свыше 80 000 — 48,0 %. Но, к подоходному налогу прибавляется надбавка в размере 3,5 %, и, кроме того, доход в размере более 80 тыс. евро облагается сбором солидарности в размере 2,5 %, доход свыше 250 тыс. — сбором в размере 5 %.
Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога.
Нидерланды . Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал аж 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
Испания — 51 %
Бельгия,Австрия и Япония -50 %.
Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
Понятно, что это максимальные значения, и они для большинства. Но. Я даже не представляю, как они их платят. Но, традиция мораль, особенно в Скандинавских странах, доверие своей стране и понимание, куда идут деньги с налогов, позволяет большинтву людей быть там законополушными. Хотя, повторюсь, очень удивлен.

Вот как то так. Надеюсь, вам было интересно.
Приятного времени суток.

Источник

Страны с самыми высокими налогами в мире, таблица 2019 года

Как гласит старая пословица, в жизни определены только две вещи: смерть и налоги. Налоги могут быть тяжелым бременем для граждан, но и полезным по ряду причин. Они используются для финансирования образовательных, технологических, инфраструктурных, военных и медицинских программ. Налоги предоставляют средства, необходимые стране для выживания, поэтому это неизбежное зло.

Вот топ-10 стран с самыми высокими налогами в мире, по данным TheGlobalEconomy.com. При составлении списка учитывалась ставка подоходного налога с населения (НДФЛ).

10. Словения

Доходы физических лиц в Словении облагаются налогом по прогрессивной ставке — 16%; 27%, 34%, 39%, 50%, которая растет вместе с окладом. Половину своего дохода отдают в казну Словении те, чей доход за год превышает 70 907 евро.

Интересно, что налог для физических лиц выплачивает не только работодатель, как это принято в России, но и сами работники.

Иностранный гражданин, имеющий вид на жительство в Словении, должен платить НДФЛ, если находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев.

9. Израиль

На Земле обетованной действует справедливая прогрессивная шкала налогообложения. Это означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом.

Минимальный подоходный налог в 10% берется от суммы ниже 6240 шекелей или 1770 долларов. А максимальный — 50%, с суммы свыше 53 490 шекелей или 15 300 долларов.

Израильтяне начинают платить НДФЛ с 16 лет, причем со всех доходов, даже тех что были получены на арабских территориях страны.

8. Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах с самым высоким подоходным налогом, существует прогрессивный налог. Для богатых людей процент НДФЛ достигает 50%.

Доход от собственности, работы, инвестиций и прочих источников в Бельгии также облагается налогом. Кроме того, работающие люди платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от своего дохода. Поэтому Бельгию сложно назвать налоговым раем.

7. Нидерланды

В одной из самых процветающих стран мира все доходы физических лиц классифицируются по одной из трех категорий:

1. заработная плата, пособия, пенсии и доход от владения недвижимостью;
2. доход с дивидендов и прироста капитала;
3. сбережения и инвестиционный доход.

Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки.

Доход жителей Нидерландов облагается налогом по прогрессивным ставкам. Минимальный НДФЛ (8,9%) предусмотрен для граждан, получающих менее 19 982 евро в год.

6. Аруба

Вряд ли вы часто слышали про Арубу в новостях. Это небольшое островное государство, расположенное в Карибском море, известно, в основном своими фестивалями, прекрасными условиями для серфинга и одними из самых высоких налогов в мире.

На Арубе ставка налога на доходы физических лиц взимается с различных источников дохода, таких как зарплаты, пенсии, проценты и дивиденды. В 2005 году она достигала рекордного уровня в 60,10%.

Максимальная ставка в 52,00% достигается при доходе в 141 783 арубанских флоринов (78,33 доллара).

5. Финляндия

В стране тысячи озер действует прогрессивная ставка налогообложения. Физические лица также платят взносы в фонд социального страхования и налог на общественное вещание.

В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с доходов от инвестиций. Причем полученный доход облагается не только государственными налогами, но еще и муниципальными и церковными налогами. На последние уходит около 2%, их государство тратит на финансирование той религиозной конфессии, к которой причисляет себя налогоплательщик.

4. Австрия

В основе австрийского налогообложения лежит европейская концепция, предусматривающая большие отчисления в бюджет. Причем львиная доля нагрузки приходится на физических лиц, тогда как предприятия и компании платят налоги по сниженным ставкам. Австрийцы платят прогрессивный налог, который доходит до 55%.

«Белые воротнички» вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а «синие воротнички» — 18,2%, при этом потолок составляет 4530 евро.

Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, получающих доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

3. Япония

Современные самураи платят государству подоходный налог по прогрессивной шкале налогообложения, которая начинается на 10% и заканчивается на 50%. Но им одним дело не ограничивается. Существуют еще префектурный подоходный налог, а также местные подоходные налоги.

Однако японцы не жалуются, рассматривая необходимость отдавать часть кровно заработанных йен не только как источник пополнения бюджета страны, но и как свой личный вклад в экономическое и социальное развитие Японии.

2. Дания

Максимальный НДФЛ в Дании составляет 56%, а средний датчанин платит 45%. Он складывается из нескольких обязательных взносов:

• сбор в центры занятости;
• муниципальные налоги;
• региональные налоги;
• государственный сбор.

Существует также добровольный церковный налог в размере от 0,43% до 1,40%.

Однако весь этот огромный перечень налогов компенсируется высокими зарплатами. И то, что датчане спят спокойно, заплатив налоги, свидетельствует тот факт, что Дания входит в топ-3 самых счастливых стран в мире.

1. Швеция

В Швеции налог состоит из местных (коммунальных) сборов и государственного сбора. И если российские власти стремятся обложить налогами даже самозанятых граждан с небольшим доходом, то в Швеции государственный сбор с физлиц взимается лишь в том случае, если они зарабатывают от 490 700 крон. Те, кто зарабатывает меньше, платят только коммунальный налог.

Ставка подоходного налога для шведов растёт в зависимости от заработанной суммы и достигает внушительной цифры в 57%. Если гражданин Швеции получает дивиденды, они также облагаются налогом в 10%.

Несмотря на то, что в Швеции самый высокий подоходный налог в мире, жители страны относятся к налоговой службе с уважением. В опросе от 2016 года она заняла 5 место по популярности из 30 главных государственных ведомств.

Любопытно, что ни одно из государств, попавших в первую десятку, не вошло в топ-10 стран с самой высокой налоговой нагрузкой на бизнес.

Россия в рейтинге налогообложения стран занимает 118 место из 139. В нашей стране действует 13-процентная ставка подоходного налога на большинство доходов физических лиц.

Источник

ТОП-5 самых высоких налогов в мире в 2020 году

Друзья, сегодня хочу поделиться с вами итогами своего интернет-исследования размера налогов в 160 странах мира. Я проанализировал величину подоходного налога и налога на прибыль в разных странах и составил ТОП-5 самых высоких и самых низких налогов в мире в 2020 года.

Большое количество налоговых ставок подтолкнуло меня создать 🌏 мировую карту налогов 2020! Карта объединяет в себе 2 вида налогов и наглядно показывает их разницу в 160 странах мира. Ниже в статье смотрите карту и читайте итоги моего интернет-исследования►►

💰 Какие налоги считал?

В данной статье я анализировал два вида налогов в каждой из стран: подоходный налог и налог на прибыль. В контексте данной статьи:

Подоходный налог — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Считается в процентах от годового дохода физ.лиц.

Налог на прибыль — это налог, который исчисляется в % от разницы сумм доходов и расходов организаций или юридических лиц.

Среднемировая налоговая ставка для физических лиц и компаний ориентировочно равна — 23,6%.

Подоходный налог

В мире существует несколько схем налогообложения физических лиц: пропорциональная и прогрессивная ( в том числе и прогрессивная с необлагаемым минимумом ). Например, в России и Беларуси сегодня действует пропорциональная шкала подоходного налога — все платят единую ставку 13% независимо от доходов.

Прогрессивная схема налогообложения позволяет повышать налоговую ставку по мере увеличения дохода — чем больше зарабатываешь, тем больше платишь налог. Например, в США ставка от 10% до 37% — зарабатываешь меньше $770 в месяц — платишь 10%, зарабатываешь больше $34 900 в месяц — платишь 37%.

Состоятельные люди против такой схемы » дискриминации богатых «. Однако прогрессивное налогообложение используется в большинстве высокоразвитых стран.

Прогрессивная схема с необлагаемым минимумом — например, в Великобритании ставка подоходного налога = 45%, но если человек зарабатывает меньше 11 000 фунтов в год, то налоги он не платит►

Самый высокий подоходный налог 💰💰 в Кот-д’Ивуаре и Республике Чад — 60% . На 4 месте расположилась Швеция с налоговой ставкой 57,2%. По этой причине в последние годы из Швеции уезжают люди востребованных профессий с высокими зарплатами.

Самый низкий подоходный налог 💲💲 в 10 странах, в которых отсутствуют налоги для физических лиц из числа резидентов страны ( см.ниже. ). В Европе самая низкая налоговая ставка в Черногории — 9%, следом идет Казахстан и Монголия со ставкой 10%. В Украине величина НДФЛ составляет 18%.

⚡ ТОП-5 самых высоких подоходных налогов в мире в 2020 году:

• 60% — Чад, Кот-д’Ивуар
• 59% — Аруба
• 57,2% — Швеция
• 55,95% — Япония

⚡ ТОП-5 самых низких подоходных налогов в мире в 2020 году:

• 0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Саудовская Аравия, Оман, Катар, Кувейт, Бруней
• 7% — Гватемала
• 9% — Черногория
• 10% — Казахстан , Монголия, Болгария, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония
• 13% — Боливия, Беларусь, Россия , Таджикистан

Налог на прибыль

Прибыль организации — это разница между ее доходами и расходами. Почти во всех странах мира налог с организаций взимается от прибыли, полученной в стране. В России — это 20%, из которых 3% идет в федеральный бюджет, 17% — в бюджет региона, в котором он был уплачен.

Самый высокий налог на прибыль 💰💰 в Пуэрто-Рико — 39% . Один из самых неизменно высоких налогов — в Аргентине — вот уже более 22 лет там действует фиксированная ставка 35%.

Самый низкий налог на прибыль 💲💲 в 6 странах, в которых отсутствуют налоги на прибыль местных компаний ( см.ниже. ). Вторая самая низкая налоговая ставка — в Узбекистане — 7,5%. В Беларуси и Украине налог на прибыль составляет 18%.

🔥 Только в 5 странах мира полностью отсутствуют налоги (НДФЛ и налог на прибыль) — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова.

⚡ТОП-5 самых высоких налогов на прибыль в мире в 2020 году:

• 39% — Пуэрто-Рико
• 36% — Суринам
• 35% — Аргентина, Судан, Чад, Конго, Экваториальная Гвинея, Гуам, Гвинея, Мальта, Замбия
• 34% — Бразилия, Колумбия, Венесуэла
• 33% — Сейшельские Острова

⚡ ТОП-5 самых низких налогов на прибыль в мире в 2020 году:

• 0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Вануату
• 7,5% — Узбекистан
• 9% — Черногория, Венгрия
• 10% — Болгария, Катар, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония
• 12,5% — Ирландия, Кипр, Лихтенштейн

🌍 Мировую карту налогов ( подоходных и налогов на прибыль ) в 160 странах мира в 2020 году можно скачать или посмотреть по ►-ссылке-◄ ( Яндекс.Диск ).

Источник