Сравнительная характеристика лизинга в России и за рубежом
Сегодня лизинг наиболее эффективный финансовый инструмент для приобретения спецтехники, оборудования и транспорта. Его уникальность заключается в удобном сочетании характеристик кредита и долгосрочной аренды, отсутствии залога и возможности уменьшения налогооблагаемой базы.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Что это такое
Лизинг (англ. to lease – сдавать в аренду) – финансовая услуга при которой объект собственности передается в аренду с правом выкупа или возврата по окончанию срока договора.
Основные стороны, участвующие в лизинговом договоре:
- поставщик – продавец объекта, например, предприятие или риэлтерская организация;
- лизингодатель – банк или кредитная организация;
- лизингополучатель –лицо, получающее предмет лизинга по составленному договору;
- страховщик – страховая компания.
В лизинг можно получить движимое и недвижимое имущество для последующего использования в предпринимательской деятельности. Помещения, специализированная техника и оборудование, транспортные средства и средства связи.
Существует два основных типа лизинговых соглашений:
- Финансовый лизинг – лизингодатель передает собственность оборудования лизингополучателю по истечении срока аренды. Срок лизинга обычно совпадает со сроком амортизации передаваемого объекта.
- Оперативный лизинг – время использования объекта лизинга гораздо короче срока амортизации. При этом арендаторы имеют возможность досрочно вернуть взятый в лизинг объект, обеспечивая себе использование более новой спецтехники.
Также в экономики есть и другие классификации лизинга, среди них выделяют классификации по следующим признакам.
Количество сторон, участвующих в сделке:
- прямая сделка (двухсторонняя) – поставщик лизингового объекта и лизингодатель это одно лицо;
- косвенная сделка (многосторонняя) – между лизингополучателем и поставщиком есть посредник, лизингодатель.
Тип объекта лизинга:
- движимое имущество – транспортные средства, специализированное оборудование, оргтехника;
- недвижимость.
Сектор рынка:
- внутренний лизинг – сделки в пределах одной страны;
- международные лизинговые договоры.
Тип платежей:
- денежные платежи;
- компенсационные платежи – платежи производятся не денежными средствами, а товарами;
- смешанный тип.
Фактор обслуживания лизинговых объектов:
- чистый лизинг – все услуги обслуживания взятого в лизинг имущества производятся лизингополучателем;
- лизинг с дополнительным обслуживанием со стороны лизингодателя.
Видео: Подводные камни
Лизинг за рубежом
Лизинг за рубежом по сравнению с лизингом в России является уже сформировавшимся инструментом развития экономики страны. На сегодняшний день заметна общая для всех западных компаний тенденция.
Организации сосредотачивают внимание на деятельности ради которой были созданы освобождаясь от лишнего имущества. Это позволяет компаниям выбирать более гибкие подходы относительно складывающейся обстановки в экономике.
Первые лизинговые сделки в США возникли в 50-х годах. Здесь сосредотачивается половина мирового оборота лизинговых договоров.
Основная причина стремительного развития лизинга в США – это льготные налоговые условия. В последнее время в стране наблюдается увеличение соглашений возвратного и оперативного лизинга.
Основные лизинговые компании в Америке: Golodefz Trading, Security Pacific Consider, Bank Amerilase Group.
Великобритания
В Великобритании была основана первая в мире лизинговая организация Birmingham Wagon Company. Компания предоставляла в лизинг железнодорожные вагоны для транспортировки угля и минеральных ресурсов.
В стране действует ассоциация, отвечающая за финансы и лизинг, в которой сосредоточено больше 90% всех лизинговых договоров Великобритании.
Какие вклады в Автовазбанке? Подробнее тут.
Франция
Широкое распространение во Франции лизинг получил в 60-х годах. Самым распространённым видом лизинга во Франции это лизинг движимого объекта с правами на выкуп – «кредит-бай». Деятельность французских лизинговых компаний подлежит государственному регулированию.
В России лизинг физическим лицам доступен в основном при приобретении авто, а в Штатах и Европе, в частности во Франции лизинг конкурирует с банковскими кредитами и с ипотекой.
Сегодня во Франции стремительно развивается лизинг судов и барж, транспортного оборудования, вычислительной и медицинской техники, авиа лизинг.
Германия
Германия является европейским лидером по объему лизингового рынка. В стране существует огромное количество лизинговых компаний входящих в состав лизинговых ассоциаций. Также для осуществления лизинговой деятельности в Германии предусмотрено специальное законодательство.
В Германии распространён финансовый лизинг с полной выплатой, в договоре оговаривается фиксированный срок действия, без возможности расторжения, платежи при этом покрывают затраты на приобретение имущества и основный издержки рефинансирования.
Япония
Развитие лизинга в Японии началось в 60-х годах. Крупнейшая лизинговая компания в Японии «Gentury Leasing System».
В Японии существует специальная система поддержки малого бизнеса в виде предоставления лизинга.
Лизинговые отношения регулируются гражданским, торговым кодексом, а также судом.
Если лизинговая сделка в Японии является договором по реализации, то лизингополучатель получает возможность на снижение налогов за счет амортизации лизингового имущества, иначе это право используется лизингодателем.
Швеция
Лизинг в Швеции распространился в 60-х годах. Широко использовался малым и средним бизнесом.
Со стороны банков выставлялись требования по обеспечению выданных ссуд. А лизинг позволил упростить создавшуюся ситуацию, так как в этом случае кредитор был собственником лизингового имущества.
Основной срок аренды имущества в лизинговых операциях в Швеции составляет около 3-5 лет, иногда до 9 лет.
Лизинговое законодательство в Швеции активно разрабатывалось в 90-х годах после трехлетнего падения объёмов лизинговых договоров.
Перспективы в России
Лизинг в России появился в 90-х и по сравнению с мировой практикой существует непродолжительное время.
Из-за неразвитости российской экономики не получил распространение оперативный вид лизинга. Состояние рынка в России находится на начальном этапе, этапе развития финансового лизинга. При этом расширяется спектр предлагаемого в лизинг оборудования.
Российской правовой базе требуется адаптация под лизинговую деятельность. Это приведет к развитию оперативного лизинга, развитию рынка лизинга в целом и экономики страны.
Развитие лизинговых отношений
В 2015 году наблюдается сокращение объема рынка лизинга и состояния лизинговых компаний. При этом российский лизинговый рынок не насыщен и при более стабильной ситуации в экономике имеет потенциал для развития.
На сегодняшний день в сравнении с последними несколькими годами наблюдается происходит понижение процентных ставок по лизинговым договорам и уменьшением минимального авансового платежа. А одновременное урегулирование правовой стороны вопроса приведет к развитию рынка лизинга в России.
Рейтинг компаний
| Организация | Объем лизинговых сделок,2016, млрд. рублей | Область, край, республика |
| «Внешэкономбанг» | 710, 2 | Московская область |
| «Внегторгбанк» | 417, 6 | Московская область |
| «Сбербанк России» | 371, 2 | Московская область |
| «ТФМ» | 266, 3 | Московская область |
| «ГТЛК» | 216, 6 | Московская область |
| «Альфа-банк» | 74, 6 | Московская область |
| АО «Европлан» | 40, 2 | Московская область |
| «Балтийский банк» | 29, 6 | Ленинградская область |
| «Siemens finance» | 28, 7 | Приморье |
| «Carcade Leasing» | 22, 6 | Московская область |
| «ПАО Росбанк» | 21, 3 | Московская область |
| «UniCredit» | 20, 5 | Московская область |
| «Объединенная Вагонная Компания» | 19, 9 | Московская область |
| «ИФК» | 18, 4 | Московская область |
| Страховое публичное акционерное общество «РЕСО-Гарантия» | 16, 5 | Московская область |
| «Московский кредитный банк» | 16, 3 | Московская область |
| «Райффайзен Банк» | 15, 7 | Московская область |
| «Бизнес Альянс» | 14, 8 | Московская область |
| «ДойчеЛизингВосток» | 13, 7 | Московская область |
| ГК «Северная Венеция» | 12, 6 | Ленинградская область |
| «СистемаЛизинг24» | 11, 7 | Московская область |
| ЗАО «Зест» | 10, 7 | Ленинградская область |
| Группа компаний «Интерлизинг» | 10, 3 | Ленинградская область |
| «КамазЛизинг» | 10, 3 | Татарстан |
| «Стоун-XXI» лизинговая компания | 9, 2 | Московская область |
| «Металлинвестбанк» | 9, 0 | Московская область |
| «Гознак» | 8, 5 | Московская область |
| «ЭлементЛизинг» | 8, 4 | Московская область |
| «Major» | 7, 4 | Московская область |
| «УЛК» | 7, 1 | Хабаровский край |
| «Фольксваген Груп Финанц» | 6, 9 | Московская область |
| «Петролизинг-Менеджмент» | 6, 6 | Московская область |
| «СибирскаяКомпания» | 5, 8 | Московская область |
| ЗАО «Транслизинг-сервис» | 4, 7 | Московская область |
| «Ураллизинг» | 4, 6 | Свердловская область |
| «ИнвестКапиталБанк» | 4, 5 | Московская область |
| «Тройка-Д» | 4, 4 | Московская область |
| «ТАЛК» | 4, 3 | Тюменская область |
| Банк «Югра» | 4, 2 | Югра |
| «ВЭБ-МСП» | 4, 2 | Москва |
| «Премьерлизинг» | 3, 7 | Татарстан |
| «ДельтаКредит» | 3, 4 | Красноярский край |
| «ULC» | 3, 4 | Московская область |
| «Челиндбанк» | 3, 3 | Челябинская область |
| «Дэнмар» | 3, 3 | Югра |
| «Ак Барс» банк | 3, 3 | Татарстан |
| «Allianz» | 2, 9 | Ленинградская область |
| «ПЛК» | 2, 8 | Нижегородская область |
| «ВСПЛизинг» | 2, 7 | Московская область |
| «Sollers-finance» | 2, 5 | Московская область |
Где есть вклады со снятием? Ответ по ссылке.
Процентные ставки в банк БТА по депозитам. Узнайте далее.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
