1317 у список стран

Приложение 1. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)

Приложение 1
к Указанию Банка России
от » 7 » августа 2003 г. N 1317-У
«О порядке установления уполномоченными
банками корреспондентских отношений с
банками-нерезидентами,
зарегистрированными
в государствах и на территориях,
предоставляющих льготный налоговый
режим и (или) не предусматривающих раскрытие
и предоставление информации при проведении
финансовых операций (офшорных зонах)»

Список
государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)

С изменениями и дополнениями от:

27 декабря 2006 г., 8 февраля 2010 г., 15 июля 2011 г., 18 февраля 2014 г.

ГАРАНТ:

Об установлении корреспондентский отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах, см. Информационное сообщение Банка России от 17 сентября 2003 г.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 8 февраля 2010 г. N 2394-У в пункт 1 внесены изменения

1. Первая группа:

1.1. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:

— Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк)

1.2. Ирландия (Дублин, Шеннон)

Информация об изменениях:

1.4. Республика Мальта

1.5. Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган))

Информация об изменениях:

1.7. Швейцарская Конфедерация

1.8. Республика Сингапур

1.9. Республика Черногория

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 18 февраля 2014 г. N 3192-У пункт 1 дополнен подпунктом 1.10

1.10. Княжество Лихтенштейн

2. Вторая группа:

2.1. Антигуа и Барбуда

2.2. Содружество Багамы

2.4. Государство Бахрейн

2.6. Бруней — Даруссалам

2.7. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории:

— Британские Виргинские о-ва

2.9. Республика Джибути

2.10. Содружество Доминики

2.11. Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь))

2.12. Республика Коста — Рика

2.13. Ливанская Республика

2.14. Республика Маврикий

2.15. Малайзия (о. Лабуан)

2.16. Мальдивская Республика

2.17. Княжество Монако

2.18. Нидерландские Антилы

2.19. Новая Зеландия:

2.20. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи)

Информация об изменениях:

2.22. Португальская Республика (о. Мадейра)

2.23. Независимое Государство Западное Самоа

2.24. Республика Сейшелы

2.25. Сент — Китс и Невис

2.26. Сент — Люсия

2.27. Сент — Винсент и Гренадины

— Виргинские о-ва США

— Содружество Пуэрто — Рико

2.29. Королевство Тонга

2.30. Демократическая Социалистическая Республика Шри — Ланка

2.31. Республика Палау

3. Третья группа:

3.1. Княжество Андорра

3.2. Исламская Федеральная Республика Коморы:

Источник

О принятии Банком России Указания № 1317-У и Указания № 1318-У

Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

Департамент внешних и общественных связей

107016, Москва, ул. Неглинная, 12, тел.: (095)771-4417, факс: (095)771-4932; http://www.cbr.ru

7 августа 2003 года Центральным банком Российской Федерации приняты Указание Банка России № «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 сентября 2003 года № 5058) (далее — Указание № ) и Указание Банка России № «О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 05.09.2003 № 5049) (далее — Указание № ).

Указание № предусматривает установление дифференцированных требований к порядку установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах). В этих целях государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), разделены на три группы.

При определении перечня офшорных зон и их делении на группы были использованы материалы исследований ряда международных организаций таких как МВФ, ОЭСР, ФАТФ и Форум финансовой стабильности, выработавших определенную систему признаков, характеризующих офшорный характер юрисдикции и включающих в себя, в частности, уровень развития правовой инфраструктуры в соответствующих государствах (на территориях), наличие в них эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, степень готовности их надзорных органов к сотрудничеству в области банковского надзора и обмена информацией.

Указание № и Указание № направлены на создание более гибкого механизма регулирования порядка установления корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах. При этом в отношении государств (территорий), включенных в первую группу, не предусмотрено введение специальных требований при установлении корреспондентских отношений, а особые условия сохраняются только в отношении банков-нерезидентов, зарегистрированных в государствах (на территориях), входящих во вторую и третью группы офшорных зон.

После вступления в силу Указания № и Указания № в отношении банков-нерезидентов, зарегистрированных в государствах (на территориях), входящих во вторую и третью группы офшорных зон, будут действовать следующие специальные требования:

При установлении корреспондентских отношений с уполномоченным банком банк-нерезидент должен обладать собственными средствами (капиталом) в сумме, эквивалентной не менее 100 млн. евро, и представить отчетность и документы, свидетельствующие о его добросовестной деятельности, либо иметь высокий рейтинг по степени долгосрочной кредитоспособности, присвоенный ведущими рейтинговыми компаниями.

Если офшорная зона относится к третьей группе, резерв под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон создается в полном объеме. Если офшорная зона относится ко второй группе, резерв под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон создается в размере 50% от предусмотренного для третьей группы.

Под операции с резидентами офшорных зон, отнесенных к первой группе, резерв не формируется.

Кроме того, Указанием № предусмотрено более четкое определение требований к резервированию по операциям с расположенными в офшорных зонах структурными подразделениями банков-резидентов государств-членов Организации экономического сотрудничества и развития и/или Специальной финансовой Комиссии по проблемам отмывания капитала, конкретизированы требования по формированию резерва под выданные гарантии и определен порядок создания резерва под операции с аккредитивами, открытыми в пользу бенефициара-резидента офшорной зоны, по аналогии с порядком формирования резерва под обязательства по гарантиям и поручительствам, выданным резидентам офшорных зон, и неиспользованным кредитным линиям.

В связи с принятием Указания № и Указания № будут признаны утратившими силу Указание Банка России от 26.08.1999 № «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)», подпункт «б» пункта 1.2 Указания Банка России от 12.02.1999 № «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства» (далее — Указание № («Вестник Банка России» от 24.02.1999, № 13) и Приложение 1 к Указанию № а также Указание Банка России от 13.07.1999 № «О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон» с изменениями и дополнениями.

Указание № и Указание № вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в «Вестнике Банка России».

При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.

Источник

Указание Банка России от 7 августа 2003 г. N 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» (с изменениями и дополнениями)

Указание Банка России от 7 августа 2003 г. N 1317-У
«О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)»

С изменениями и дополнениями от:

27 декабря 2006 г., 8 февраля 2010 г., 15 июля 2011 г., 18 февраля 2014 г.

На основании Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст.1; N 28, ст.3461; 2001, N 23, ст.2290; N 33 (часть I), ст.3432; 2002, N 1 (часть I), ст.2; 2003, N 1, ст.2; ст.7; N 9, ст.804; «Российская газета», 09.07.2003, N 32), Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459; ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33 (часть I), ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; «Российская газета», 01.07.2003, N 126), статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (Протокол от 25.07.2003 N 18) вводится следующий порядок установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 8 февраля 2010 г. N 2394-У в пункт 1 внесены изменения

1. Установление корреспондентских отношений:

открытие уполномоченным банкам счетов «НОСТРО» в иностранной валюте в зарегистрированных в иностранных государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (далее — офшорные зоны), иностранных банках, под которыми понимаются организации, являющиеся банками или иными кредитными организациями, имеющие лицензию или иной документ, дающий право на осуществление банковских операций, выданную(ый) уполномоченным органом страны пребывания, либо являющиеся юридическими лицами, имеющими право открывать корреспондентские счета по законодательству иностранного государства (далее — банки-нерезиденты);

открытие уполномоченными банками банкам-нерезидентам счетов «ЛОРО» в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны, приведен в Приложении 1 к настоящему Указанию.

2. Уполномоченные банки вправе устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, указанных в пункте 1 Приложения 1 к настоящему Указанию, в соответствии с законодательством Российской Федерации без учета требований пункта 3 настоящего Указания.

3. Уполномоченные банки вправе устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, указанных в пунктах 2 и 3 Приложения 1 к настоящему Указанию, только при соблюдении одного из следующих условий:

3.1. банк-нерезидент имеет размер собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро, рассчитанной по курсу центрального (национального) банка государства, на территории которого зарегистрирован банк-нерезидент, на дату последнего представления финансовой отчетности банком-нерезидентом, предшествующую дате заключения договора об установлении корреспондентских отношений, и представил следующие документы с заверенным в установленном порядке переводом на русский язык:

копии аудиторских заключений о достоверности финансовой отчетности банка-нерезидента с приложением форм финансовой отчетности, достоверность которых подтверждалась аудиторской организацией (аудитором) при вынесении заключения о достоверности финансовой отчетности банка-нерезидента, за последние три года деятельности;

документы, подтверждающие наличие у банка-нерезидента постоянного офиса в государстве, где зарегистрирован банк-нерезидент;

3.2. банки-нерезиденты отвечают требованиям, указанным в приложении 2 к настоящему Указанию.

4. С банками-нерезидентами, являющимися по отношению к уполномоченным банкам дочерними или основными банками, а также с центральными (национальными) банками иностранных государств и территорий, которые указаны в Приложении 1 к настоящему Указанию, уполномоченные банки устанавливают корреспондентские отношения в соответствии с законодательством Российской Федерации без учета требований пункта 3 настоящего Указания.

5. Уполномоченные банки представляют в Банк России информацию об открытых корреспондентских счетах «НОСТРО» в банках-нерезидентах и счетах «ЛОРО» банкам-нерезидентам в порядке, установленном Банком России.

6. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка
Российской Федерации

Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 сентября 2003 г.
Регистрационный N 5058

Приводится список государств и территорий, где расположены офшорные зоны. Указанный список делится на три группы. Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами первой группы могут устанавливаться на общих основаниях. Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами второй и третьей групп могут устанавливаться только при соблюдении некоторых условий. Так, банк-нерезидент должен иметь размер собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро и представить копии аудиторских заключений о достоверности финансовой отчетности, а также документы, подтверждающие наличие у него постоянного офиса в государстве регистрации. Другим условиям является наличие определенного кредитного рейтинга.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Указание Банка России от 7 августа 2003 г. N 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)»

Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 сентября 2003 г.

Регистрационный N 5058

Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Текст Указания опубликован в «Вестнике Банка России» от 17 сентября 2003 г. N 51, в приложении к газете «Учет. Налоги. Право» — «Официальные документы» от 24 сентября 2003 г. N 35

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 18 февраля 2014 г. N 3192-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 15 июля 2011 г. N 2667-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 8 февраля 2010 г. N 2394-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Указание Банка России от 27 декабря 2006 г. N 1783-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Источник